Hotovost a hotovostní ekvivalenty



Všechny poznatky, které lidé za staletí nashromáždili o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, jsou nyní k dispozici na internetu a my jsme je pro vás shromáždili a uspořádali co nejpřístupnějším způsobem. Chceme, abyste měli rychlý a efektivní přístup ke všem informacím o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, které chcete vědět, aby vaše zkušenost byla příjemná a abyste měli pocit, že jste skutečně našli informace o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, které jste hledali.

Pro dosažení našich cílů jsme se snažili nejen získat co nejaktuálnější, nejsrozumitelnější a nejpravdivější informace o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, ale dbali jsme také na to, aby design, čitelnost, rychlost načítání a použitelnost stránky byly co nejpříjemnější, abyste se mohli soustředit na to podstatné, znát všechny dostupné údaje a informace o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, aniž byste se museli starat o cokoli dalšího, o to jsme se již postarali za vás. Doufáme, že jsme dosáhli svého cíle a že jste našli informace, které jste chtěli o Hotovost a hotovostní ekvivalenty. Proto vás vítáme a vyzýváme, abyste si i nadále užívali používání scientiacs.com.

Peníze a penní ekvivalenty (CCE) jsou nejlikvidnjími krátkodobými aktivy v rozvaze podniku . Penní ekvivalenty jsou krátkodobé závazky s doasn nevyuitou hotovostí a snadno pemnitelnou na známou penní ástku. Investiní obvykle poítá jako penní ekvivalent, pokud má krátkodobou splatnost 90 dn nebo mén, a mohou být zahrnuty do bilance penz a penních ekvivalent ode dne nabytí kdy to nese zanedbatelnou riziko zmn v hodnot aktiv. Pokud má splatnost delí ne 90 dní, nepovauje se to za penní ekvivalent. Akciové investice jsou vtinou vyloueny z penních ekvivalent, pokud se nejedná v zásad o penní ekvivalenty (nap. Upednostované akcie s krátkou dobou splatnosti a stanoveným datem zotavení).

Jedním z klíových zdravotních ukazatel spolenosti je její schopnost generovat hotovost a penní ekvivalenty. Spolenost s relativn vysokými istými aktivy a výrazn mén hotovosti a penních ekvivalent lze tedy vtinou povaovat za indikaci nelikvidnosti. Pro investory a spolenosti se peníze a penní ekvivalenty obecn povaují za investice s nízkým rizikem a nízkou návratností a analytici nkdy mohou odhadnout schopnost spolenosti platit své úty v krátkém asovém období porovnáním CCE a aktuálních závazk. K tomu vak me dojít, pouze pokud existují pohledávky, které lze okamit pevést na hotovost.

Spolenosti s velkou hodnotou hotovosti a penních ekvivalent jsou vak cílem pevzetí (jinými spolenostmi), protoe jejich pebytek hotovosti pomáhá kupujícím financovat jejich akvizici. Vysoké hotovostní rezervy mohou také naznaovat, e spolenost není efektivní pi nasazování svých zdroj CCE, zatímco pro velké spolenosti by to mohlo být známkou pípravy na podstatné nákupy. Píleitostné náklady na úsporu CCE jsou návratnost kapitálu, kterou by spolenost mohla vydlat investováním do nového produktu nebo sluby nebo rozíením podnikání.

Sloky hotovosti

  • Mna
  • Mince
  • Kontokorentní úvry se obvykle povaují za financování. Pokud jsou vak bankovní výpjky, které jsou splatné na poádání, nedílnou souástí správy hotovosti spolenosti, jsou kontokorentní úvry povaovány za souást hotovosti a penních ekvivalent.
  • Hotovost na spoicích útech slouí obecn ke spoicím úelm, aby se nepouívala na denní výdaje.
  • Hotovost na bných útech umouje psát eky a pouívat elektronický debet k pístupu k prostedkm na útu.
  • Penní poukázka je finanní nástroj vydaný vládou nebo finanními institucemi, který slouí píjemci k pijímání hotovosti na vyádání. Výhodou penních poukázek oproti ekm je, e jsou dvryhodnjí, protoe jsou vdy pedplaceny. Jsou pijatelné pro splácení dluh osob nebo malých podnik a lze je za malý poplatek zakoupit na mnoha místech, jako je pota a potraviny.
  • Drobná hotovost je malé mnoství hotovosti, které se pouívá k úhrad nevýznamných výdaj, a její výe se me liit v závislosti na organizaci. Pro nkteré subjekty je 50 $ dostatené mnoství hotovosti, zatímco pro jiné by minimální ástka mla být 200 $. Drobné penní prostedky musí být chránny a zaznamenány, aby se zabránilo krádeím. asto je jmenován depozitá, který odpovídá za dokumentaci drobných hotovostních transakcí.

Sloky penních ekvivalent

  • Pokladniní poukázky , nazývané také pokladniní poukázky, jsou cenným papírem vydaným americkým ministerstvem financí, kde jejich nákup pjuje vlád USA. Státní poukázky jsou draeny v nominálních hodnotách 100 USD, a do maximální výe 5 milion USD (nebo 35% nabídky aukce, pokud je nabídka konkurence) a chybí jim kupónová platba, ale místo toho se prodávají se slevou, piem jejich výnos je rozdílem mezi kupní cena a odkupní hodnota, která se vyplácí pi splatnosti. Pravidelné série pokladniních poukázek jsou splatné za 4, 13, 26 a 52 týdn od data emise, které lze zakoupit prostednictvím TreasuryDirect nebo licencovaného maklée.
  • Obchodní papír je dokument na doruitele, který pouívají velké spolenosti. Minimální povolená ástka je 100 000 GBP a tato forma pjky není pro urité subjekty vhodná. Finanní spolenosti prodávají 2/3 jejich celkového komerního papíru veejnosti, ale existují i nkteré spolenosti, které si pjují mén a prodávají své komerní papíry obchodníkm s papírem, kteí pak papíry znovu prodávají investorm. Kulatá dávka pro prodejce papíru je piblin 250 000 GBP.
  • Obchodovatelné cenné papíry zvyují likviditu podnikání, protoe jsou také zahrnuty do výpotu aktuálního pomru. Tyto cenné papíry jsou vtinou obchodovány na veejné burze kvli jejich snadné dostupnosti cen. Existují dv formy obchodovatelných cenných papír: obchodovatelné akciové cenné papíry a obchodovatelné dluhové cenné papíry.
  • Fondy penního trhu jsou podobné bným útm, ale vtinou platí vyí úrokové sazby generované z uloených fond. istá hodnota aktiv (NAV) fond penního trhu se udruje stabilní ve srovnání s ostatními podílovými fondy a cena jejich akcií je konstantní: 1,00 USD za akcii. Pro podniky, neziskové organizace a mnoho dalích institucí jsou fondy penního trhu velmi úinným prostedkem pro správu hotovosti.
  • Krátkodobé vládní dluhopisy jsou vtinou vydávány vládami na podporu vládních výdaj. Vtinou jsou vydávány v domácí mn zem a v amerických vládních dluhopisech jsou spoitelní dluhopisy , státní dluhopisy , cenné papíry chránné proti inflaci v státní pokladn a mnoho dalích. Ped investováním do státních dluhopis by investoi mli vzít v úvahu politická rizika, inflace a úrokové riziko.

Výpoet hotovosti a penních ekvivalent

Peníze a penní ekvivalenty jsou v rozvaze uvedeny jako obná aktiva a jejich hodnota se mní pi rzných transakcích. Tyto zmny se nazývají penní toky a zaznamenávají se do úetní knihy . Napíklad pokud spolenost utratí 300 $ za nákup zboí, zaznamenává se to jako zvýení dodávek o 300 $ a sníení hodnoty CCE. Zde je nkolik vzorc, které analytici pouívají k výpotu transakcí souvisejících s penzi a penními ekvivalenty:

Zmna v CCE = hotovost a penní ekvivalenty na konci roku - penní prostedky a penní ekvivalenty na zaátku roku .

Hodnota penz a penních ekvivalent na konci období = istý penní tok + hodnota CCE na zaátku období

Pomry mení likvidity

  • Souasný pomr se obecn pouívá k odhadu likvidity spolenosti odvozením podílu souasných aktiv dostupných ke krytí krátkodobých závazk. Hlavní mylenkou tohoto konceptu je rozhodnout, zda souasná aktiva, která zahrnují také hotovost a penní ekvivalenty, vyplatí její krátkodobé závazky (dan, splatné smnky atd.). ím vyí je souasný pomr, tím lepí je pro organizaci.
  • Rychlý pomr je ukazatel likvidity, který definuje aktuální pomr mením nejlikvidnjích obných aktiv ve spolenosti, která jsou k dispozici ke krytí závazk. Na rozdíl od souasného pomru jsou z výpotu rychlého pomru vyloueny zásoby a dalí aktiva, která je obtíné pevést na hotovost .
  • Penní pomr je písnjí ne výe uvedené pomry, protoe ke splacení aktuálního dluhu nelze pouít ádná jiná obná aktiva ne hotovost. Vtina vitel dává spolenosti dleitost pomru hotovosti, protoe jim dává pedstavu, zda je úetní jednotka schopna udrovat stabilní hotovostní zstatky, aby mohla splatit své aktuální dluhy v den jejich splatnosti.

Omezená hotovost

Omezená hotovost je mnoství hotovosti a ekvivalentních penních poloek, které je omezeno na výbr a pouití. Omezení mohou zahrnovat zákonn omezené vklady , které jsou dreny jako vyrovnávací zstatky proti krátkodobým pjkám, smlouvy uzavené s jinými nebo prohláení o zámru subjektu týkající se konkrétních vklad; termínované vklady a krátkodobé depozitní certifikáty jsou nicmén z právn omezených vklad vyloueny. Omezenou hotovost lze také odloit na jiné úely, jako je expanze úetní jednotky, dividendové fondy nebo vyazení dlouhodobého dluhu. V závislosti na jeho nevýznamnosti nebo významnosti me být omezená hotovost ve finanním výkazu zaznamenána jako hotovost nebo me být klasifikována na základ data výplaty dostupnosti . Pokud se navíc oekává, e hotovost bude pouita do jednoho roku po rozvahovém dni, lze ji klasifikovat jako krátkodobé aktivum , ale v delím asovém období je uvedena jako dlouhodobá aktiva. Napíklad velká spolenost na výrobu stroj obdrí od zákazníka zálohu ( zálohu ) za stroj, který by ml být vyroben a odeslán do jiné zem do 2 msíc. Na základ smlouvy se zákazníkem by ml výrobce vloit vklad na samostatný bankovní úet a peníze nevybírat ani pouívat, dokud nebude zaízení odesláno a dodáno. Jedná se o omezenou hotovost, protoe výrobce má zálohu, ale neme ji pouít pro operace, dokud není zaízení odesláno.

Viz také

Reference

Opiniones de nuestros usuarios

Tom Janda

Tento záznam o Hotovost a hotovostní ekvivalenty je velmi zajímavý.

Alois Petr

Zjistil jsem, že informace, které jsem našel o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, jsou velmi užitečné a příjemné. Kdybych měl dát "ale", možná by to bylo tak, že to není dostatečně inkluzivní ve svém znění, ale jinak je to skvělé.

Rudolf Smejkal

Potěšilo mě, že jsem našel tento článek o Hotovost a hotovostní ekvivalenty.

Alice Svobodová

Můj táta mě vyzval, abych udělal domácí úkol, aniž bych použil cokoli z Wikipedie, řekl jsem mu, že to zvládne prohledáním mnoha jiných stránek. Naštěstí jsem našel tento web a tento článek o Hotovost a hotovostní ekvivalenty mi pomohl dokončit můj úkol. Málem jsem upadl do pokušení jít na Wikipedii, protože jsem nemohl najít nic o Hotovost a hotovostní ekvivalenty, ale naštěstí jsem to našel zde, protože pak táta zkontroloval historii procházení, aby zjistil, kde byl. Dokážete si představit, že se dostanu na Wikipedii? Naštěstí jsem našel tento web a článek o Hotovost a hotovostní ekvivalenty zde. Proto vám dávám svých pět hvězdiček.